A diferencia de otros países, en donde el empleador se encarga de estas gestiones y te devuelve los impuestos en la liquidación final, en Inglaterra tienes que encargarte tú de ello ya que el empleador no lo hace por ti. Nadie va a avisarte ni devolverte impuestos voluntariamente, si tú no te encargas, los impuestos de más que has pagado quedarán en las arcas del gobierno británico.
No es el objetivo de esta entrada explicar el sistema impositivo del Reino Unido (UK). Sólo me enfocaré en cómo realizar el reclamo de impuestos pagados de más según mi propia experiencia. Por lo que si te interesa ahondar en el sistema impositivo del Reino Unido, te recomiendo que visites la página oficial de HM Revenue & Customs. Aquí nos enfocaremos en la devolución del “Income Tax” o PAYE (Pay As You Earn), que es el impuesto que Inglaterra deduce de los salarios según los ingresos brutos anuales de una persona. No trataremos las contribuciones a la seguridad social (NI Tax). Este último impuesto, según mi humilde sabiduría no se puede recuperar (avisar si alguien sabe cómo).
¿Por qué me deducen impuestos de más?
Al ser el PAYE un impuesto anual, el monto debe ser calculado respecto a lo que uno gana anualmente. Lo que la oficina de impuestos hace es informarse de tu salario anual, calcular el impuesto, dividirlo por 12 e ir deduciendo el impuesto en cuotas, desde el primer mes del año fiscal, en vez de quitarte todo abruptamente al final del año fiscal. Lo que sucede cuando dejamos de trabajar es que hemos aportado impuestos por un ingreso total anual que no llegamos a ganar.
Ya abandoné el Reino Unido y no estaba enterado de esto… ¿Aún puedo realizar el reclamo?Lo primero que debemos tener en cuenta es que el período fiscal en Inglaterra comienza el 6 de Abril de un año y finaliza el 5 de Abril del año próximo. Podrás reclamar impuestos sólo de años fiscales que no has trabajado por completo. Si has trabajado hace unos años y no estabas enterado de esto, sigue leyendo. Pues se pueden reclamar impuestos de los últimos 6 años.
He pagado de más… ¿Qué pasos debo seguir?
Los pasos a seguir son los siguientes:
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Oficina de Impuestos que te corresponde: Averigua cual es la oficina de impuestos que te corresponde ya que ahí debes enviar el reclamo por correo postal. El departamento de Recursos Humanos de tu empleador te podrá dar esa información. Si ya has trabajado un tiempo y has recibido algún P60, la información la encontrarás en ese formulario.
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Formulario P45: Formulario que te entrega el empleador cuando dejas de trabajar. Generalmente te lo entrega con la liquidación salarial final. Básicamente contiene la información de cuanto salario bruto has recibido y cuanto impuesto has pagado en el presente año fiscal al momento de retirarte. Esta es la información que usará la oficina de impuestos para calcular tu devolución. Debes enviar las partes 2 y 3 originales y quedarte con la parte 1 para tus propios registros.
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Formulario P85: Este formulario te lo descargas de la página web de HM Revenue & Customs, o bien pinchando aquí. Básicamente es un formulario en donde indicas que estás dejando el Reino Unido y no tienes intenciones en el corto plazo de volver a trabajar ahí y que no mantendrás ninguna actividad comercial en Inglaterra que pueda provocar que aún estés sujeto al pago de impuestos. También en dicho formulario se introducen los datos de donde deseas que te depositen el dinero. Las opciones son una cuenta bancaria en el Reino Unido o bien un cheque.
Ya tengo toda la información… ¿Y ahora?
Una vez que completes el formulario P85, lo envías por correo postal a la oficina de impuestos que te corresponde junto con las partes 2 y 3 del formulario P45. La dirección de la oficina de impuestos la puedes encontrar pinchando aquí, introduciendo el código de la oficina de 3 dígitos que suele estar en el formulario P45. También es buena práctica incluir una nota en donde indicas que te has retirado del país sin intenciones de volver en el corto plazo y sospechas que has pagado impuestos de más y solicitas una devolución. Indica tu cálculo estimado. Como recomendación trata de enviar la carta por correo certificado ya que estás incluyendo las partes 2 y 3 originales del formulario P45 y si se pierden en el camino no tienes forma de recuperarlas.
¿Cómo sé cuánto deberían devolverme?
Puedes realizar el cálculo manualmente teniendo en cuenta los límites impositivos del año fiscal en que abandonaste Inglaterra. Alternativamente existen en la web muchas compañías que brindan asesoramiento y calculadoras, como por ejemplo la que encontrarás pinchando aquí.
Para cualquiera que quiera profundizar en el Income Tax, puede visitar la sección correspondiente en la página oficial de HM Revenues & Customs - Income Tax.
¡Mucha suerte en tu reclamo y no dejes de compartir tu experiencia con nosotros!
ACTUALIZACIÓN 29/10/2009: Mi reclamo de impuestos ha sido exitoso y he recibido el pago sin inconvenientes. El detalle de como finalizó mi historia de reclamo la encontrarás haciendo click en la siguiente entrada: Reclamo exitoso de impuestos al retornar de Inglaterra: PAYE, P45, P85.
Carlos
Said
Muchas gracias por esto. Podrías publicar la carta que les enviaste con tus cálculos?
Editor
Said
Carlos: He incluido un nuevo post con una carta modelo a enviar a tu oficina de impuestos. Es un modelo hecho en base a la carta que envié yo. Ve al post haciendo click en Carta modelo para reclamar impuesto PAYE en Inglaterra. Gracias por tus comentarios. Un saludo.
Carlos
Said
Muchísimas gracias por la información. Llevaba mucho tiempo buscando una información tan completa como la tuya. Gracias a la página esa que pones he encontrado la oficina de tasas a donde lo debo enviar. Por fín podré recuperar algo. Mil gracias de nuevo. Un saludo
Carlos
Said
Por cierto otra pregunta. Yo estuve trabajando en Londres, y meto el número de oficina, y me sale una oficina que esta cerca a Manchester, sabes si eso es posible? tiene sentido?. Si no es esa no se como averiguar entonces la oficina. Gracias de nuevo, ójala me puedas ayudar. Un saludo
Administrador
Said
Que tal Carlos. Me alegro que te haya sido útil la información. Yo trabajaba en Leeds y mi oficina quedaba en Salford, cerca de Manchester. La realidad que no se que criterio se utiliza para asignarte una oficina. Lo que yo hice para asegurarme fue llamar por teléfono a la oficina y confirmarlo con ellos. Un saludo!
Anónimo
Said
Buenas tardes. Muchas gracias todos por vuestra ayuda. Una pequeña duda, si son varios los años fiscales que has pasado trabajando en el Reino Unido, haría falta realizar este procedimiento una vez por cada año fiscal trabajado o con enviarlo una vez e indicar los años es suficiente? Muchas gracias por adelantado. Un saludo
Administrador
Said
Por tu comentario entiendo que has trabajado varios años en el Reino Unido. La primera aclaración es que no puedes reclamar impuestos sobre años fiscales que hayas trabajado completamente, pues se supone que te has aportado el impuesto que te correspondía. Sólo debes suministrar la información del año fiscal sobre el cual vas a realizar el reclamo. Es decir, el año que no trabajaste completamente y te han quitado más impuestos que el debido. No dudes en consultar (deja un nombre la próxima vez así es más fácil dirigirte a tí). Un saludo!
Carlos
Said
Hola a todos!
Soy Carlos, Envié la carta como se dijo aquí, y me la han devuelto desde Inglaterra no me la han cogido. Y lo más curioso fue que la carta llegó, me han puesto un sello rojo (que no logro entender que pone) y me la han devuelto. En la dirección puse la dirección de la oficina de tasas que me corresponde. Tiene que ir dirigida a alguien en concreto? Unicamente puse la dirección, pensando que no sería necesario poner alguien para recibirla. Ni siquiera puse lo de Inland Revenue. Debería hacerlo. Espero vuestra respuesta.
Un saludo y muchas gracias.
Administrador
Said
Hola Carlos. Pues es muy extraño lo que cuentas. Yo la envié del siguiente modo:
Chapel Wharf Tax Office (HMRC)
Trinity Bridge House
2 Dearmans Place
Salford
M3 5BS
United KIngdom
Igual si la dirección está bien, es raro que te la hayan rechazado por no incluir HMRC. Antes de enviarla de nueva, te recomiendo llames a la oficina (el teléfono lo encuentras en la página web) y confirmes con ello que fue lo que sucedió. Debe haberse tratado de un malentendido.
Cuéntanos en cuanto tengas novedades.
Un abrazo y suerte!
Carlos
Said
Yo creo que tiene que ser eso. Porque es posible que en esa dirección además de la oficina de impuestos, haya algo más. Os informaré con el resultado del envío.
dario
Said
Hola, me llamo Dario Cordova, soy de Mexico, estudie y trabaje en Londres, cerca de South Kensington y quiero hacer mi reclamo de impuestos, la fecha que tengo en el p45 de que termine de trabajar es el 28 de feb de este anio, puedo hacer mi reclamo de impuestos ya (en estas fechas)?. Habra problema para reclamar el impuesto si en mi p45 no dice mi insurance number?, pues estuve con visa de estudiante pero nunca tuve tiempo para tramitar el insurance number por estar estudiando y trabajando y nunca le di uno a la compania donde trabaje (en mi trabajo eran muy estrictos con lo de las visas pero nunca me presionaron por el insurance number , yo creo por que sabian de mis tiempos). Le pinche al botton que tiene el link para buscar la oficina postal mas cercana y me redirecciona, el problema es que al poner el Employer/Pension Payer Reference eg 123/AB45678, pongo el que esta en mi p45 y se sigue una pagina donde me da una direccion en Cardiff, no se si tambien sea necesario el Three-digit office code, que no se si son los tres primeros numeros del Employer/Pension Payer Reference pues no encuentro nada en el p45 que diga Three-digit office code, intente con los 3 primeros numeros, pero igual me da la direccion en Cardiff. Gracias, buen dia.
Anónimo
Said
hola me llamo andres trabaje en reino unido y ya hace un ano llegue a ecuador yo ya aplique para la devolucion de mis impuestos pero aun no me llega nada quisiera saber como puedo hacer para comunicarme con ellos y averiguar que paso con mi dinero
Administrador
Said
Hola Andrés. Lo mejor que puedes hacer es comunicarte telefónicamente con la oficina de impuestos a la cual enviaste el reclamo por correo. No te recomiendo el mail ya que la mayoría de las veces no contestan. En la oficina te darán novedades sobre tu reclamo. Un saludo!
Jaime
Said
Hola a todos. Antes de todo muchas gracias por todo la información que has dado en el artículo.
Yo tengo una pregunta y era para ver si me podrías ayudar. Yo estuve trabajando en dos empresas distintas. En una desde Abril a Septiembre del 2010 y en la otra de Septiembre del 2010 a Abril del 2011. El caso es que he decidido volverme a Londres y en el p60 solo me aperece el tiempo que he trabajado en esta última.? esta eso bien o es un error de hm revenue? Y otra pregunta es que mi última empresa extravio el p45 por lo que al ser un documento del cual no se pueden hacer duplicados, me han mandado una carta con la misma información del p45 ¿tendra el mismo valor? muchas gracias de antemano
rachel
Said
Hola Me llamo Raquel Miralles, y me ha sido muy util esta información, pero queria preguntar si sabiais algo de como se puede solicitar el E301 y si se puede solicitar tambien por correo desde españa o no. Gracias.
Admin
Said
@Jaime: Tu empleador te debería haber dado el P45. Es obligatorio por ley. El P60 tiene la información sobre todo el año. Es un caso muy especial, por lo que te recomiendo llames a tu oficina de impuestos para que te aclaren como proceder. Ellos tienen tu información completa. Tu empleador deberá hablar con ellos para darte el P45. Sino te recomiendo asesorarte con la oficina de impuestos sobre como demandar a la empresa por perder esta documentación. Ellos deberán hacerse cargo por los impuestos que no puedes reclamar debido por haber perdido ellos tu documento P45. El problema ahora sería que puedas probar que lo perdieron ellos y no tú. Pero eso es un tema que ya escapa a mi conocimiento. Que tengas mucha suerte! Cuéntanos cómo te ha ido.
Admin
Said
@Raquel Miralles: Fíjate en este link que tiene información al respecto: http://www.hmrc.gov.uk/cnr/osc.htm
Debes enviar un formulario CA3916 pidiéndolo según dice en la página oficial del HMRC.
Saludos y suerte!
rachel
Said
como puedo averiguar bien la direccion donde tengo q mandar el p45, pq en la oficina de recursos humanos de donde trabajo, se lo pregunte, y lo busco por google, y llego a una direccion q no se si es muy fiable, yo estoy trabajando en dartmouth, y en el p60 pone devon area, pero no la direccion, como lo puedo averiguar, graciias.
Admin
Said
Rachel, en el post hay un link al sitio donde puedes averiguar la dirección http://search2.hmrc.gov.uk/kbroker/hmrc/contactus/search.ladv?sr=0&as=1&cs=ISO-8859-1&sc=hmrc&sf=&sm=0&nh=50&ha=34&tx0=49612&fl0=__dsid:&tx1=2037&raction=view. Mucha suerte!
Anónimo
Said
hola!!solo una consulta!! lo que pasa es que yo trabaje a partir del 26 de mayo del año 2004 y finalize el 27 de junio del 2005 nose si todavia puedo reclamar el impuesto??
Admin
Said
Hola anónimo. Se pueden reclamar impuestos de los últimos 6 períodos. Actualmente estamos en el período 2011-2012. Por lo que estás justo para reclamar los impuestos que has pagado de más desde Abril 2005 a Junio 2005 (período impositivo 2005-2006). Te recomiendo que no te demores y comiences ya con tu reclamo. Mucha suerte!
Burlesque Queen
Said
¡Hola!
Lo primero de todo es darte las gracias por la información que has compartido, creo que es muy útil y encima está muy bien explicado todo.
Lo segundo que quería comentarte es que me meto en el link donde hay que buscar qué oficina te pertenece para enviar la documentación, pero una vez allí no veo nada para poder poner el número que aparece en mi p45. Quería saber si es que han cambiado la página web y ya no está ahí (que será lo más probable), que ya no haya que enviarlo al que te pertenezca, sino a uno en general...
Muchas gracias de antemano.
Jose Lorenzo
Said
Buenas. En el año 2006 estuve en Maschester trabajando por un verano, y me tuve que volver anticipadamente y dejé a mi hermano que vivía allí para que se encargara de la gestión de la devolución de tasas por mí. El caso es que no no hizo, y ahora me veo apurado de dinero y me gustaría saber si tengo opción a que se me devuelva, qué procedimientos he de seguir y cómo podría obtenerlo teniendo en cuenta que actualmente estamos los dos en España.
Un saludo y gracias de antemano
Alejandra
Said
hace algunos años que deje de trabajar y ahora quiero reclamar mis impuestos pero solo me entregaron la primera parte del formulario p45 es indispensable enviar las partes 2 y 3 del formulario?? que es lo que tengo q hacer para conseguirlas?? por favor respondame por q no me queda mucho tiempo para reclamar los impuestos!!
Admin
Said
@Burlesque Queen: Es cierto que han cambiado la página. Yo te recomendaría que llames al teléfono que indica para que te la informen. O bien consultes cno tu antiguo empleador.
@Jose Lorenzo: Tienes hasta 6 años para reclamar impuestos. Lo tendrás que reclamar enviando los formularios por correo postal. En el post encontrarás las indicaciones.
@Alejandra: Te tendrían que haber entregado todas las partes, ya que justamente las partes 2 y 3 son las que tienes que enviar. Te recomiendo que te pongas en contacto con tu antiguo empleador para que te las envíe. Si no las tienen les deberías consultar cuál es la oficina de impuestos que te corresponde y en base a eso llamar a la oficina y que te informen como actuar. Perdón por no poder ayudar más, pero lo que te sucede a tí es una excepción a la regla. El post está realizado suponiendo que se tienen todos los formularios en regla para efectuar el reclamo.
Saludos y suerte con sus reclamos!
Anónimo
Said
Hola buenas soy Fran, primero agradecerte toda esta informacion que me ha sido muy util.
Estuve trabajando en Inglaterra desde julio de 2010 hasta agosto de 2011 y mi pregunta es si solo se puede reclamar la devolucion del PAYE del año fiscal que no has trabajado hasta el final del mismo, es decir..¿puedo reclamar la devolucion del año 2010-2011 por haber trabajado desde julio 2010 hasta abril 2011? ¿o solo lo del periodo fiscal 2011-2012 de abril 2011 a agosto 2011?
Espero que me entiendas lo que te quiero decir y se que hay algun comentario que mas o menos preguntan lo mismo, pero te estaria agradecido que me lo pudieras aclarar.
Gracias
Admin
Said
@Anónimo: tu puedes reclamar los impuestos de los últimos 6 años. Pero cuando aquí hablo de reclamación, nos referimos al caso en que hayas pagado impuestos de más. Siempre puedes reclamar, dentro de los 6 años si pagaste de más. No tiene que ver con que si el ejercicio fiscal está cerrado o no. Generalmente, a tí te deducen PAYE proporcional teniendo en cuenta lo que cobrarás en el año. Al ser el PAYE un impuesto anual (como el IRPF español) generalmente si te vas del país antes de terminar, puede suceder que hayas pagado de más. Tu reclamo será procedente siempre y cuando hayas pagado de más, incluso si no te vas de UK. Pero en ningún caso quiere decir que puedas reclamar todo lo que has pagado de impuestos. Si tu has trabajado un año completo y te han quitado los impuestos que te correspondían, no puedes reclamar.
Un saludo!
Hugo
Said
Hola muy buenas!! Muchisimas gracias por la información es de muchisima ayuda. Pero tengo una duda con la tax office a la que debo mandar los formularios rellenados... La empresa me ofreció la dirección de una tax office en Cumberland cuando yo estaba trabajando cerca de Birmingham. Es normal que las tax office estén a cientos de kilómetros de distancia? No estoy seguro si enviar los documentos a la tax office que me facilitó la empresa o no..
tanya
Said
Hola a todos!
Acabo de inscribirme a esto, simplemente porque me es util vuestra informacion, por tanto me a parecido buena idea ponerme en contacto con vosotros.
Vivo en Londres y vuelvo a España, estoy empezando a arreglar papeles, y esto es un "lio", tengo muchas preguntas y cuando me las resuelven aun me lio mas.
1-Debe hacerse todo por internet? no existe en Londres oficinas de HM Revenue & Customers donde puedas ir en persona? u otra entidad que te puedan ayudar en persona?
2-La devolucion de tasas es simplemente rellenar P85 y adjuntar el P45 y P60? y donde se envia?
3-Quiero coger el paro cuando llegue a España, ya tengo alli acumulado, y necesito el E301 y E311, ahora veo que necesito el formulario CA 3916 rellenarlo y enviarlo para que ellos me envien el E301 y E311, me e descargado el formulario, lo relleno y donde lo envio?
4-Por lo que veo la recuperacion de tasas y los documentos para arreglar el paro, son tramites distintos, no?
Por favor, si me podeis echar un cable os lo agradeceria muchisimo.
Gracias.
Admin
Said
@Hugo: tu empresa te debería dar la información correcta. No sería raro que esté en otro sitio. En mi caso, yo estaba en Leeds y la oficina de impuestos estaba en otra ciudad. Desconozco como se decide la oficina en que te anotan. Tal vez es la ciudad en donde la empresa centraliza su gestión de recursos humanos. Ante la duda, lo mejor es ponerse en contacto con la tax office que te indican. Yo lo hice, y lo confirmé.
Un saludo!
Admin
Said
@Tania,
Respondo lo que sabemos (no somos expertos, sólo contamos nuestras experiencias):
1. En principio se envía un correo. Como todo tiende, cada vez hay menos atención directa, cara a cara. Hace unos años había oficinas de atención ciudadana. Ahora pienso que es todo por internet, teléfono, correo postal. En última instancia, te recomiendo consultes al departamento de RRHH o Impuestos de tu empresa. Ellos deberían estar informados de estos temas.
2. En el post está explicado en detalle que enviar. Lo debes enviar a la tax office en que estás registrada. Tu empleador te debe dar esa información.
3. En esto no te podemos ayudar. No sabemos como funcionan estas cosas en España.
4. Si. La recuperación de impuestos es con la tax office de UK. El paro con España. Son cosas separadas, no conectadas unas con otras.
Suerte con tus trámites!
Saludos,